Αρχές και Πολιτικές Κανονιστικής Συμμόρφωσης
Βασικοί Κανόνες Τραπεζικής Εποπτείας
Εποπτικές Αρχές
Νόμος FATCA – Φόρμες Αυτοπιστοποίησης Φορολογικής Κατοικίας
Σε συμμόρφωση με την ισχύουσα ελληνική νομοθεσία (Ν.4493/2017) για τη βελτίωση της διεθνούς φορολογικής συμμόρφωσης και την εφαρμογή του νόμου των Η.Π.Α περί Φορολογικής Συμμόρφωσης Λογαριασμών της Αλλοδαπής (FATCA), η ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ, είναι υποχρεωμένη να εντοπίζει και να υποβάλει, μέσω της Ελληνικής Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.), συγκεκριμένα στοιχεία σχετικά με λογαριασμούς και επενδυτικά προϊόντα πελατών της, οι οποίοι είναι «Πρόσωπα ΗΠΑ» (δηλαδή φυσικά πρόσωπα που είναι πολίτες ή κάτοικοι των ΗΠΑ ή νομικά πρόσωπα ή οντότητες που έχουν οργανωθεί στις ΗΠ.Α. ή σύμφωνα με την νομοθεσία των Η.Π.Α.), προς την Υπηρεσία Δημοσίων Εσόδων (Internal Revenue Service - IRS) των ΗΠΑ.
Βάσει των ανωτέρω, εφόσον είστε «Πρόσωπο ΗΠΑ», παρακαλούμε όπως συμπληρώσετε το παρακάτω Έντυπo Αυτοπιστοποίησης FATCA και είτε προσκομίστε το σε οποιοδήποτε Κατάστημα της ΕΤΕ είτε αποστείλετε το μέσω ηλεκτρονικής αλληλογραφίας στο [email protected]
Σε περίπτωση που δεν είστε «Πρόσωπο ΗΠΑ», παρακαλούμε όπως συμπληρώσετε το κατάλληλο από τα παρακάτω Έντυπα Αυτοπιστοποίησης FATCA, και προσκομίστε το, συνοδευόμενο από το κατάλληλο επιβεβαιωτικό έγγραφο (π.χ. Πιστοποιητικό Απώλειας Αμερικανικής Υπηκοότητας, αποδεικτικό φορολογικής κατοικίας κ.λ.π.) σε οποιοδήποτε Κατάστημα της ΕΤΕ είτε αποστείλετε τα μέσω ηλεκτρονικής αλληλογραφίας στο [email protected].
Η άμεση ανταπόκριση σας διασφαλίζει την ορθότητα και πληρότητα των φορολογικών στοιχείων και πληροφοριών που αφορούν στο πρόσωπό σας, με σκοπό την απρόσκοπτη λειτουργία του/των τηρούμενου/νων λογαριασμού/ών σας και τη συνέχιση της συναλλακτικής και επιχειρηματικής σας σχέσης με την ΕΤΕ. Σας ενημερώνουμε ότι η μη έγκαιρη ανταπόκρισή σας, ενδέχεται να επιφέρει την επιβολή προστίμου σύμφωνα με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο.
Επισημαίνεται ότι, η ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ δεν παρέχει φορολογικές ή νομικές συμβουλές. Για οποιαδήποτε πληροφορία ή συνδρομή αναφορικά με το φορολογικό πλαίσιο των ΗΠΑ ή το φορολογικό σας καθεστώς, καθώς και τη συμπλήρωση των σχετικών εντύπων W-9 και W-8BEN, W-8BEN-E, παρακαλούμε όπως επισκεφτείτε την ιστοσελίδα του IRS (www.irs.gov) ή απευθυνθείτε στον φορολογικό ή νομικό σας σύμβουλο.
Περαιτέρω, περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο απόκτησης Social Security Number (SSN) ΗΠΑ, τον τρόπο αποποίησης της υπηκοότητας των ΗΠΑ, και σχετικές φορολογικές συνέπειες από πλευράς Η.Π.Α., παρέχονται στις Κοινές Συχνές Απαντήσεις για τη FATCA που είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα του Υπουργείου Εξωτερικών των ΗΠΑ (travel.state.gov/content/travel/en/international-travel/while-abroad/Joint-Foreign-Account-Tax-Compliance-FATCA-FAQ.html).
Πλαίσιο CRS/DAC 2 – Φόρμες Αυτοπιστοποίησης Φορολογικής Κατοικίας
Σε συμμόρφωση με την ισχύουσα ελληνική νομοθεσία και το ευρωπαϊκό και διεθνές κανονιστικό πλαίσιο, περί υποχρεωτικής αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών στον φορολογικό τομέα η Εθνική Τράπεζα είναι υποχρεωμένη να εντοπίζει και να υποβάλει στην Ελληνική Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.), συγκεκριμένα στοιχεία σχετικά με λογαριασμούς και επενδυτικά προϊόντα πελατών της, των οποίων η φορολογική κατοικία βρίσκεται σε χώρα που συμμετέχει στη διαδικασία αυτόματης ανταλλαγής πληροφορίων στον φορολογικό τομέα (συμμετέχουσα δικαιοδοσία CRS/DAC2).
Βάσει των ανωτέρω, στην περίπτωση που έχετε φορολογική κατοικία σε ξένη δικαιοδοσία, πλην της Ελλάδας, παρακαλούμε όπως συμπληρώσετε το κατάλληλο από τα παρακάτω Έντυπα Αυτοπιστοποίησης και είτε προσκομίστε το στο Κατάστημα της ΕΤΕ με το οποίο συνεργάζεστε είτε αποστείλετε το μέσω ηλεκτρονικής αλληλογραφίας στο [email protected].
Η άμεση ανταπόκριση σας διασφαλίζει την ορθότητα και πληρότητα των φορολογικών στοιχείων και πληροφοριών που αφορούν στο πρόσωπό σας, με σκοπό την απρόσκοπτη λειτουργία του/των τηρούμενου/νων λογαριασμού/ών σας και τη συνέχιση της συναλλακτικής και επιχειρηματικής σας σχέσης με την ΕΤΕ. Σας ενημερώνουμε ότι η μη έγκαιρη ανταπόκρισή σας, ενδέχεται να επιφέρει την επιβολή προστίμου σύμφωνα με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο.
Επισημαίνεται ότι η ΕΤΕ δεν παρέχει φορολογικές ή νομικές συμβουλές. Για οποιαδήποτε πληροφορία ή συνδρομή αναφορικά με το παραπάνω νομοθετικό πλαίσιο αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών μπορείτε να επισκεφτείτε την ιστοσελίδα του Ο.Ο.Σ.Α. για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών (http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/common-reporting-standard/) ή την ιστοσελίδα της Α.Α.Δ.Ε.(http://www.aade.gr/epicheireseis/themata-diethnoys-dioiketikes-synergasias) ή να απευθυνθείτε στον φορολογικό ή νομικό σας σύμβουλο.
Νέα-Ανακοινώσεις
